É importante que as empresas monitorem de perto as alterações no saldo de caixa, isso ajuda na gestão financeira, nas tomadas de decisões estratégicas e na capacidade de lidar com contingências financeiras.
O saldo de caixa de uma empresa é um indicador financeiro fundamental que reflete a diferença entre o dinheiro que entra e o dinheiro que sai do negócio em um determinado período. É importante que as empresas monitorem de perto suas alterações no saldo de caixa, pois isso ajuda na gestão financeira, na tomada de decisões estratégicas e na capacidade de lidar com contingências financeiras. Uma análise precisa do fluxo de caixa pode permitir que as empresas ajustem suas operações e estratégias de acordo com as necessidades financeiras atuais e futuras.
Um planejamento adequado, com controles permanentes e análises contínuas constitui-se nos principais instrumentos de gestão financeira do fluxo de caixa.
As principais alterações no saldo de caixa de uma empresa podem ser agrupadas em várias categorias, cada uma delas com suas implicações e significados. A posição de caixa recebe continuamente o impacto de vários fatores, tanto internos como externos, que precisam ser considerados pelo administrador financeiro no dia a dia das empresas. Aqui estão algumas das principais alterações, por fatores internos, que podem afetar o saldo de caixa de uma empresa:
Alteração na política de vendas – o departamento de vendas não deve tomar medidas isoladas, principalmente sobre o prazo de venda, sem uma consideração da área financeira sobre as implicações das medidas a serem implantadas.
Decisões na área de produção – o diretor de produção não pode decidir isoladamente a aquisição de máquinas, equipamentos ou a expansão da fábrica, sem uma análise com a participação da área financeira, que considera as disponibilidades existentes para a aplicação em itens do ativo imobilizado. A expansão exige a manutenção de maiores níveis de estoques, a compra de matéria prima, custos com mão de obra direta etc.
Política de compras – os prazos negociados com os fornecedores devem ser analisados e comparados com os prazos de recebimento de clientes.
Política de pessoal – as admissões, demissões e política salarial são medidas de repercussão direta na área financeira.
Atraso na entrega dos produtos – a repercussão é direta na entrada de caixa da empresa. O administrador financeiro não pode ficar alheio a este fato, devendo analisar a expedição e cobrar soluções o mais rápido possível para que o fluxo de recursos seja restabelecido.
Variações no Capital de Giro – mudanças nos níveis de estoque, contas a receber e contas a pagar também afetam o saldo de caixa. Uma gestão eficaz do capital de giro pode ajudar a otimizar o saldo de caixa.
Expansão da empresa – em fase de expansão geralmente é criada uma pressão sobre a capacidade produtiva da empresa, com a exigência de maior volume de estoque, de aumento das compras de matéria prima, de maiores custos operacionais etc. Surge a necessidade de mais capital de giro e de imobilização.
